Belastingen bij een vakantiewoning in Spanje: wat betaalt u als niet-inwoner?

Belasting betalen in Spanje als buitenlander: het overzicht

Veel Nederlanders en Belgen die een vakantiewoning in Spanje bezitten, zijn verrast door de jaarlijkse belastingverplichtingen die bij eigendom horen. Ook als u de woning alleen zelf gebruikt en niet verhuurt, moet u als niet-inwoner belasting betalen in Spanje. Hieronder vindt u een helder overzicht van de belangrijkste belastingen.

1. Onroerendezaakbelasting (IBI)

De Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) is de Spaanse equivalent van de Nederlandse ozb. U betaalt dit jaarlijks aan de gemeente waar uw woning staat. Het tarief varieert per gemeente, maar ligt doorgaans tussen 0,4% en 1,3% van de valor catastral (de officieel vastgestelde waarde, vaak lager dan de marktwaarde). Gemiddeld betaalt u voor een appartement van €200.000 tussen de €300 en €700 per jaar.

2. Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR)

Als niet-inwoner van Spanje betaalt u de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Dit gaat op twee manieren:

• Imputada renta (toegerekend inkomen): gebruikt u de woning alleen zelf? Dan rekent de Spaanse belastingdienst een fictief inkomen toe van 1,1% of 2% van de catastrale waarde. Hierover betaalt u als EU-burger 19% belasting.
• Verhuurinkomsten: verhuurt u de woning? Dan betaalt u 19% belasting over de nettohuurinkomsten (na aftrek van kosten zoals onderhoud, hypotheekrente en gemeenschapskosten).

3. Gemeenschapskosten (Cuota de Comunidad)

Woont u in een urbanisatie of appartementencomplex? Dan betaalt u maandelijks gemeenschapskosten voor het onderhoud van gemeenschappelijke ruimten zoals het zwembad, de tuin en het trappenhuis. Dit zijn geen belastingen, maar een verplichting als mede-eigenaar. Gemiddeld liggen de kosten tussen €50 en €200 per maand.

4. Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)

Heeft u een vermogen in Spanje van meer dan €700.000? Dan bent u vermogensbelasting verschuldigd. In de regio's Valencia (Costa Blanca) en Murcia (Costa Cálida) gelden specifieke vrijstellingen en tarieven. Een belastingadviseur kan berekenen of en hoeveel u hierover betaalt.

Dubbele belasting vermijden dankzij het belastingverdrag

Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag gesloten dat voorkomt dat u over dezelfde inkomsten tweemaal belasting betaalt. De belasting die u in Spanje betaalt over verhuurinkomsten of imputada renta mag u verrekenen in uw Nederlandse belastingaangifte. Laat u adviseren door een fiscalist met ervaring in grensoverschrijdende situaties.

Advies op maat van Helder Real Estate

Wij werken samen met gespecialiseerde belastingadviseurs en advocaten die u volledig ontzorgen op fiscaal gebied. Neem contact met ons op voor een doorverwijzing naar een betrouwbare fiscalist, of plan een vrijblijvend gesprek over uw mogelijkheden.